În intervalul iulie 2025 – mai 2026, inspectorii din departamentele de verificare a situației fiscale personale ale ANAF au efectuat 1 102 controale. Ca urmare a acestora s‑au constatat creanțe fiscale suplimentare în valoare de 540 243 299 lei și s‑au dispus măsuri asigurătorii în cuantum de 123 514 438 lei.
Este vorba despre persoane fizice care nu au reușit să dovedească originea veniturilor, a fondurilor sau a resurselor financiare utilizate pentru achiziții, investiții sau depuneri în bănci.
Principalele constatări ale inspectorilor, în urma controalelor efectuate în anul precedent, se referă la lipsa justificării surselor de fonduri folosite de contribuabili pentru depuneri de numerar în conturile bancare proprii sau ale firmelor în care dețin participații, la utilizarea numerarului pentru achiziția de bunuri mobile și imobile, la credite acordate societăților, la majorări de capital social, la dețineri de numerar în țară și în străinătate la începutul perioadei verificate, precum și la surse de fonduri pretinse obținute în străinătate, nefurnizate în urma schimbului de informații cu autoritățile fiscale ale altor state.
„Aceste rezultate confirmă că mecanismele de analiză de risc și verificare fiscală, susținute prin instrumente digitale, generează efecte reale și contribuie la protejarea veniturilor bugetare. Un sistem fiscal modern și credibil presupune reguli aplicate în mod uniform, transparență și capacitatea statului de a verifica situațiile în care există discrepanțe semnificative între veniturile declarate și patrimoniul sau fluxurile financiare ale unei persoane”, a afirmat ministrul Finanțelor, Alexandru Nazare.
În multe cazuri, persoanele auditate au susținut că sumele utilizate provin din numerar deținut, din venituri obținute în străinătate sau din plăți primite de la alte persoane fizice. Totuși, verificările au arătat că aceste explicații nu au putut fi susținute prin documente sau alte probe care să ateste valoarea, data obținerii și existența efectivă a sumelor în perioada controlată.
Venituri cu sursă identificată
„De asemenea, în urma analizelor desfășurate la nivelul ANAF, s‑a constatat, în anumite situații, lipsa trasabilității fondurilor declarate. Pe de o parte, persoanele indicate ca sursă a sumelor nu dispuneau de capacitatea financiară necesară pentru acordarea acestora, iar pe de altă parte nu existau documente care să confirme proveniența și circuitul banilor. Aceste constatări au condus la stabilirea situației fiscale reale și la calcularea obligațiilor fiscale suplimentare datorate bugetului de stat”, precizează ANAF într-un comunicat.
Pe lângă identificarea veniturilor fără sursă justificată, inspectorii ANAF au determinat și venituri suplimentare cu sursă identificată, rezultate din nedeclararea unor categorii precum veniturile din cedarea folosinței bunurilor, veniturile din activități independente, câștigurile din transferul titlurilor de valoare, veniturile obținute în străinătate sau alte venituri supuse impozitării.
